SAP FI 기본 프로세스: 매입 송장부터 지급·반제까지

비용이 생긴 시점과 돈이 나간 시점을 나눠 봅니다.

구매오더 없이 사무용품 비용 100,000원을 FI에 직접 전기하는 예입니다. 세금·환율·지급 할인은 생략합니다.

위 애니메이션의 재생 버튼을 누르면 흐름을 볼 수 있어요. 단계 이름을 누르면 해당 단계가 끝난 상태로 이동하고, 문서를 선택하면 참조 관계와 변화의 이유를 확인할 수 있습니다. 문서번호는 설명을 위한 가상 식별자이며 실제 SAP 화면을 재현한 것은 아닙니다.

1. 증빙 확인: 공급업체 송장에서 무엇을 볼까요?

회계 담당자는 이 단계에서 다음 일을 합니다. 거래처·금액·전기일과 비용 귀속을 확인합니다.

외부 송장을 받는 것과 SAP 전표를 전기하는 것은 별개입니다. 회사코드와 전기기간, 필요한 코스트센터 등의 입력을 점검합니다.

확인할 상태는 증빙 10만원 · 비용 0원 · 채무 0원입니다.

2. 송장 전기: FI 송장 전표에서 무엇을 볼까요?

회계 담당자는 이 단계에서 다음 일을 합니다. 비용과 공급업체 채무를 함께 기록합니다.

차변 사무용품비 100,000원, 대변 공급업체 채무 100,000원입니다. 공급업체 보조부와 총계정원장의 조정계정이 연결됩니다.

확인할 상태는 비용 10만원 · 채무 10만원 · 지급 0원입니다.

3. 미결 확인: 공급업체 미결항목에서 무엇을 볼까요?

매입채무 담당자는 이 단계에서 다음 일을 합니다. 지급기한과 지급 보류 여부를 확인합니다.

미결항목은 아직 반제되지 않은 항목입니다. 단순히 거래처 총잔액만 보기보다 어떤 송장이 남았는지 문서별로 확인합니다.

확인할 상태는 미결 1건 · 채무 10만원 · 지급 대상 검토입니다.

4. 지급 준비: 지급 대상에서 무엇을 볼까요?

자금 담당자는 이 단계에서 다음 일을 합니다. 지급할 송장과 계좌·지급수단을 확정합니다.

자동 지급을 쓰는 회사라면 지급 제안을 검토합니다. 제안 생성은 실제 지급 전기나 은행 이체 완료를 뜻하지 않습니다.

확인할 상태는 대상 10만원 · 지급 전기 전 · 미결 1건입니다.

5. 지급 전기: 지급 전표에서 무엇을 볼까요?

재무 담당자는 이 단계에서 다음 일을 합니다. 지급과 함께 대상 송장을 반제합니다.

차변 공급업체 채무, 대변 은행 계정으로 단순화했습니다. 실제로는 은행 하위계정과 지급매체·은행 명세서 처리가 이어질 수 있습니다.

확인할 상태는 비용 10만원 · 채무 0원 · 은행 −10만원입니다.

6. 반제 확인: 반제된 항목에서 무엇을 볼까요?

회계 담당자는 이 단계에서 다음 일을 합니다. 원송장과 지급을 반제번호로 연결해 확인합니다.

비용 100,000원은 지급 후에도 남습니다. 반제는 비용을 취소하는 절차가 아니라 송장과 지급의 미결 관계를 정리하는 절차입니다.

확인할 상태는 비용 유지 · 미결 0건 · 반제번호 확인입니다.

전체 흐름을 다시 짚어 보면

비용이 생긴 시점과 돈이 나간 시점을 나눠 봅니다. 증빙 확인 → 송장 전기 → 미결 확인 → 지급 준비 → 지급 전기 → 반제 확인. 단계 이름을 외우기보다 각 단계가 어떤 문서를 참조하고 무엇을 바꾸는지 보세요. 앞 단계의 문서가 사라져 다음 문서가 되는 것이 아니라, 원래 기록을 남긴 채 후속 기록과 연결됩니다.

실무에서 달라지는 부분

FI 전체를 매입채무만으로 설명할 수는 없습니다. 총계정원장, 매출채권, 자산회계와 결산은 별도 영역입니다. 일부 지급·잔액 항목·환차손익은 이 예에서 제외했습니다.

이 글은 S/4HANA의 대표 흐름을 이해하기 위한 입문 설명입니다. 실제 처리 순서와 앱·트랜잭션, 자동 전기 범위는 사용하는 제품 버전과 회사 설정에 맞춰 확인해야 합니다.