SAP MM 기본 프로세스: 구매요청부터 입고·송장·지급까지

자재를 사면 재고와 회계는 언제 바뀔까요?

재고 자재 10개를 개당 10,000원에 구매하는 거래입니다. 세금과 운임, 가격 차이는 생략합니다.

위 애니메이션의 재생 버튼을 누르면 흐름을 볼 수 있어요. 단계 이름을 누르면 해당 단계가 끝난 상태로 이동하고, 문서를 선택하면 참조 관계와 변화의 이유를 확인할 수 있습니다. 문서번호는 설명을 위한 가상 식별자이며 실제 SAP 화면을 재현한 것은 아닙니다.

1. 구매요청: 구매요청에서 무엇을 볼까요?

사용 부서는 이 단계에서 다음 일을 합니다. 필요한 자재와 수량을 구매 부서에 전달합니다.

구매요청은 내부의 필요를 기록합니다. 공급업체에 보낸 발주서가 아니며, 이 단계만으로 재고나 채무가 늘지 않습니다.

확인할 상태는 요청 10개 · 재고 +0개 · 채무 0원입니다.

2. 구매오더: 구매오더에서 무엇을 볼까요?

구매 담당자는 이 단계에서 다음 일을 합니다. 공급업체·수량·가격·납기를 정합니다.

구매오더 품목이 이후 입고와 송장의 연결 기준입니다. 구매요청을 참조할 수 있지만 모든 구매에 구매요청이 필수인 것은 아닙니다.

확인할 상태는 발주 10개 · 재고 +0개 · 채무 0원입니다.

3. 실물 도착: 납품 자재에서 무엇을 볼까요?

공급업체·창고는 이 단계에서 다음 일을 합니다. 자재 10개가 창고에 도착합니다.

물건이 도착한 사실과 SAP에 입고를 전기하는 일은 구분합니다. 창고에서는 수량과 상태를 확인하고 구매오더 품목을 대조합니다.

확인할 상태는 도착 10개 · 재고 +0개 · 채무 0원입니다.

4. 입고 전기: 자재문서에서 무엇을 볼까요?

창고 담당자는 이 단계에서 다음 일을 합니다. 평가 입고로 재고와 회계가 함께 갱신됩니다.

이동유형 101의 평가 입고를 가정합니다. 차변 재고자산 100,000원, 대변 GR/IR 100,000원입니다. 자재문서와 회계문서는 서로 다른 문서입니다.

확인할 상태는 도착 10개 · 재고 +10개 · GR/IR 대변 10만원입니다.

5. 송장 검증: 송장문서에서 무엇을 볼까요?

송장 담당자는 이 단계에서 다음 일을 합니다. 구매오더·입고와 송장을 대조해 채무를 기록합니다.

일치하는 송장을 전기하면 차변 GR/IR 100,000원, 대변 공급업체 채무 100,000원입니다. GR/IR 잔액이 0이라는 사실만으로 반제 프로그램 실행까지 확인되는 것은 아닙니다.

확인할 상태는 재고 +10개 · GR/IR 0원 · 채무 10만원입니다.

6. 지급·반제: 지급 전표에서 무엇을 볼까요?

재무 담당자는 이 단계에서 다음 일을 합니다. 대금을 지급하고 해당 채무의 미결항목을 반제합니다.

차변 공급업체 채무, 대변 은행 계정의 단순화된 예입니다. 실제 은행 하위계정과 명세서 처리는 별도로 구성될 수 있습니다.

확인할 상태는 재고 +10개 · 채무 0원 · 은행 −10만원입니다.

전체 흐름을 다시 짚어 보면

자재를 사면 재고와 회계는 언제 바뀔까요? 구매요청 → 구매오더 → 실물 도착 → 입고 전기 → 송장 검증 → 지급·반제. 단계 이름을 외우기보다 각 단계가 어떤 문서를 참조하고 무엇을 바꾸는지 보세요. 앞 단계의 문서가 사라져 다음 문서가 되는 것이 아니라, 원래 기록을 남긴 채 후속 기록과 연결됩니다.

실무에서 달라지는 부분

평가하지 않는 입고, 소비성 구매, 부분입고와 송장 선도착은 흐름이 달라집니다. 허용오차에 따른 지급 보류도 별도 확인이 필요합니다.

이 글은 S/4HANA의 대표 흐름을 이해하기 위한 입문 설명입니다. 실제 처리 순서와 앱·트랜잭션, 자동 전기 범위는 사용하는 제품 버전과 회사 설정에 맞춰 확인해야 합니다.