SAP SD 기본 프로세스: 판매오더부터 출고·청구·수금까지

물건을 보낸 날과 돈을 받은 날은 다릅니다.

상품 10개를 150,000원에 판매하고, 출고원가는 100,000원이라고 가정합니다. 납품 기준 청구이며 세금은 제외합니다.

위 애니메이션의 재생 버튼을 누르면 흐름을 볼 수 있어요. 단계 이름을 누르면 해당 단계가 끝난 상태로 이동하고, 문서를 선택하면 참조 관계와 변화의 이유를 확인할 수 있습니다. 문서번호는 설명을 위한 가상 식별자이며 실제 SAP 화면을 재현한 것은 아닙니다.

1. 판매오더: 판매오더에서 무엇을 볼까요?

영업 담당자는 이 단계에서 다음 일을 합니다. 고객의 주문 수량·가격·납품 조건을 기록합니다.

판매오더는 고객에게 무엇을 얼마에 팔지 정합니다. 주문을 만들었다고 곧바로 매출이나 입금이 생기지는 않습니다.

확인할 상태는 주문 10개 · 출고 0개 · 채권 0원입니다.

2. 납품 생성: 아웃바운드 납품에서 무엇을 볼까요?

출하 담당자는 이 단계에서 다음 일을 합니다. 판매오더를 참조해 출하할 품목을 묶습니다.

납품 문서는 실제 출하 업무의 기준입니다. 하나의 판매오더가 여러 납품으로 나뉘거나 조건이 맞는 주문들이 묶일 수 있습니다.

확인할 상태는 납품 예정 10개 · 출고 0개 · 채권 0원입니다.

3. 피킹·포장: 출하 준비 상품에서 무엇을 볼까요?

창고 담당자는 이 단계에서 다음 일을 합니다. 창고에서 상품을 꺼내 출하를 준비합니다.

피킹은 상품을 집는 물류 작업입니다. 그 자체를 출고 전기나 고객 수령과 같은 의미로 읽으면 안 됩니다.

확인할 상태는 준비 10개 · 출고 전기 전 · 채권 0원입니다.

4. 출고 전기: 출고 자재문서에서 무엇을 볼까요?

출하 담당자는 이 단계에서 다음 일을 합니다. 재고가 감소하고 출고원가가 반영됩니다.

평가 재고를 가정하면 차변 매출원가 100,000원, 대변 재고자산 100,000원입니다. 이 시점의 원가와 다음 단계의 매출은 구분해 봅니다.

확인할 상태는 재고 −10개 · 원가 10만원 · 채권 0원입니다.

5. 청구: 청구문서에서 무엇을 볼까요?

청구 담당자는 이 단계에서 다음 일을 합니다. 고객에게 청구하고 매출과 채권을 기록합니다.

회계 전송이 정상 완료된 예에서는 차변 고객 채권 150,000원, 대변 매출 150,000원이 반영됩니다. 청구문서가 있어도 회계 전송 오류가 없는지 확인해야 합니다.

확인할 상태는 매출 15만원 · 원가 10만원 · 채권 15만원입니다.

6. 수금·반제: 입금·반제 전표에서 무엇을 볼까요?

재무 담당자는 이 단계에서 다음 일을 합니다. 입금을 해당 청구의 미결항목과 연결합니다.

은행 입금 확인과 고객 채권 반제를 연결합니다. 차변 은행, 대변 고객 채권의 단순 예이며 입금만 들어오고 송장과 매칭되지 않은 경우는 남아 있을 수 있습니다.

확인할 상태는 매출 15만원 · 채권 0원 · 은행 +15만원입니다.

전체 흐름을 다시 짚어 보면

물건을 보낸 날과 돈을 받은 날은 다릅니다. 판매오더 → 납품 생성 → 피킹·포장 → 출고 전기 → 청구 → 수금·반제. 단계 이름을 외우기보다 각 단계가 어떤 문서를 참조하고 무엇을 바꾸는지 보세요. 앞 단계의 문서가 사라져 다음 문서가 되는 것이 아니라, 원래 기록을 남긴 채 후속 기록과 연결됩니다.

실무에서 달라지는 부분

서비스의 주문 기준 청구, 선금, 반품, 신용 보류, 부분 납품은 이 예와 다릅니다. 청구 생성과 회계 전송 성공을 같은 상태로 가정하지 마세요.

이 글은 S/4HANA의 대표 흐름을 이해하기 위한 입문 설명입니다. 실제 처리 순서와 앱·트랜잭션, 자동 전기 범위는 사용하는 제품 버전과 회사 설정에 맞춰 확인해야 합니다.